finansiella rapporter | moderföretaget

Moderföretagets balansräkning

Belopp i mkr	Not	2019-12-31	2018-12-31
TILLGÅNGAR
ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
Immateriella anläggningstillgångar	M11
Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter		0	0
		0	0

Materiella anläggningstillgångar	M12
Inventarier, verktyg och installationer		1	–
		1	–

Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag	M8	6 141	6 145
Fordringar hos koncernföretag	M13	600	–
Andra långfristiga värdepappersinnehav	M14, M15	38	67
Uppskjuten skattefordran	M10	4	5
Andra långfristiga fordringar	M16	52	52
		6 835	6 269
• Summa anläggningstillgångar		6 835	6 269

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR
Kortfristiga fordringar		–	0
Kundfordringar		859	354
Övriga fordringar		42	57
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	M17	16	23
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		917	434
Kortfristiga placeringar	M15	1 712	2 229
Kassa och bank		708	1 041
• Summa omsättningstillgångar		3 337	3 704
• SUMMA TILLGÅNGAR		10 172	9 973

Belopp i mkr	Not	2019-12-31	2018-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
EGET KAPITAL	M18
Bundet eget kapital
Medlemsinsatser		1 634	1 631
Reservfond		138	128
		1 772	1 759
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		2 323	2 268
Årets resultat		96	66
		2 419	2 334
		2 334	2 334
Avsättningar
Avsättningar för skatter	24	5	16
Övriga avsättningar	M19	41	71
		46	86
Långfristiga skulder	M20
Övriga skulder		404	115
		404	115

Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder		7	9
Skulder till koncernföretag		4 651	4 576
Övriga skulder	M21	840	1 060
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	M22	33	33
		5 531	5 678
• Summa skulder		5 935	5 794
• SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		10 172	9 973

Noter, koncernen

Belopp i mkr om inget annat anges.

Not 1 | Väsentliga redovisningsprinciper

Enligt nedan samt i anslutning till berörda noter anges de väsentliga redovisningsprinciper som tillämpats vid upprättande av denna årsredovisning.

Tillämpade redovisningsprinciper för moderföretaget framgår enligt not M1.

Beloppen är avrundade till närmaste miljontal (mkr), om inte annat anges. Gjorda avrundningar kan i vissa fall medföra att delbelopp inte summerar till totaler. Vissa jämförelsebelopp har omklassificerats för att bättre överensstämma med presentationen för aktuellt år. I de fall en omklassificering är väsentlig har särskild upplysning lämnats härom.

Grund för upprättande av årsredovisningen

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 202: Årsredovisning och koncernredovisning (K3).

Moderföretaget tillämpar samma redovisningsprinciper som koncernen, utom i de fall som anges nedan i not M.

Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.

Koncernredovisning

Koncernredovisningen omfattar, förutom moderföretaget, samtliga bolag i vilka moderföretaget, direkt eller indirekt, har ett bestämmande inflytande.

Koncerninterna fordringar och skulder, intäkter och kostnader och orealiserade vinster eller förluster som uppkommer vid transaktioner mellan koncernföretag, elimineras i sin helhet. Orealiserade vinster som uppkommer vid transaktioner med intresse-
företag och gemensamt styrda företag elimineras i den utsträckning som motsvarar koncernens ägarandel i företaget. Orealiserade förluster elimineras på samma sätt som orealiserade vinster, men endast i den utsträckning det inte finns någon indikation på något nedskrivningsbehov.

Utländsk valuta

Poster i utländsk valuta

Monetära poster i utländsk valuta räknas om till balansdagens kurs. Icke-monetära poster räknas inte om utan redovisas till kursen vid anskaffningstillfället. Kursvinster och kursförluster på rörelsefordringar och rörelseskulder redovisas netto i rörelse-
resultatet. Motsvarande netto på finansiella fordringar och skulder redovisas bland övriga finansiella poster. Valutakursdifferenser som uppkommer vid reglering eller omräkning av monetära poster redovisas i resultaträkningen det räkenskapsår de uppkommer.

Omräkning av utlandsverksamheter

Tillgångar och skulder, inklusive goodwill och andra koncernmässiga över- och undervärden, räknas om till redovisningsvalutan, svenska kronor, till balansdagskurs. Intäkter och kostnader räknas om till en genomsnittskurs som utgör en approximation av valutakurserna vid respektive transaktionstidpunkt. Valutakursdifferenser som uppkommer vid omräkningen redovisas direkt mot eget kapital. De ackumulerade kursdifferenserna som uppkommit vid omräkningen av en icke helägd verksamhet fördelas och redovisas som en del av innehav utan bestämmande inflytande. De ackumulerade valutakursdifferenserna avseende avyttrad utlandsverksamhet redovisas i resultaträkningen.

Klassificering

Anläggningstillgångar, långfristiga skulder och avsättningar består i allt väsentligt av belopp som förväntas återvinnas eller betalas efter mer än tolv månader räknat från balansdagen. Omsättningstillgångar och kortfristiga skulder består i allt väsentligt av belopp som förväntas återvinnas eller betalas inom tolv månader räknat från balansdagen.